Quando pensiamo a un'eredità, di solito immaginiamo il bonus finanziario che comporta. Tuttavia, una successione può rivelarsi costosa (in particolare nei diritti ereditari) o persino un'operazione finanziariamente negativa! La rinuncia alla successione può quindi essere un'opzione per studiare. Come rifiutare una proprietà? Quali sono le conseguenze? Suggerimenti per effettuare il calcolo corretto e avviare il processo in caso di rifiuto dell'eredità.

Rifiuto della successione: che cos'è?

Quando una persona muore, i suoi beni vengono trasferiti agli eredi designati conformemente alle disposizioni di legge ("successione degli immobili") o sotto testamento.

La successione si riferisce alla trasmissione di proprietà (immobili, beni mobili), ma, ciò che è meno noto, anche i debiti del defunto.

Nessuno è obbligato ad accettare un'eredità. Infatti, in occasione della liquidazione della successione, vale a dire della distribuzione dell'eredità del defunto, gli eredi hanno diverse possibilità, chiamate "opzioni di eredità":

  • accetta la successione
    • nella sua totalità
    • fino alle attività "nette", ovvero i debiti saranno trasferiti agli eredi nel limite del valore della proprietà del defunto (questo per non danneggiare l'eredità personale dell'erede nel caso in cui responsabilità conseguente).
  • rifiutare la proprietà.

Questo rifiuto è autorizzato dalla legge, può essere deciso entro quattro mesi dalla data del decesso (vedi sotto).

Quando la proprietà viene rifiutata dall'erede legittimo, passa automaticamente alla successiva linea di eredi.

Ad esempio, una persona senza fratelli rifiuta l'eredità di una proprietà dai suoi genitori. Quest'ultimo passerà agli eredi che successivamente arriveranno nell'ordine immobiliare, ad esempio i suoi figli.

Rifiutare una successione: una questione di strategia finanziaria?

Quando i debiti sono superiori al valore dell'eredità, gli eredi possono quindi optare per il rifiuto della successione se ritengono che l'eredità non abbia valore aggiunto (valore sentimentale, ecc.).

Tuttavia, l'interesse del rifiuto di successione non si limita a un'uscita di emergenza per evitare il recupero dei debiti del defunto.

Rinunciare a una proprietà può anche aiutare a soddisfare una strategia finanziaria per:

  • realizzare risparmi sostanziali sulla componente dell'imposta sulle successioni

Quando c'è eredità, c'è il pagamento dei doveri di morte allo Stato. Questi diritti variano in base alla qualità dell'erede.
Dovrebbe essere noto che questi diritti diminuiscono quando l'eredità salta una generazione (ad esempio passando direttamente dai genitori ai bambini piccoli). Questo principio si chiama "rappresentazione". Negare l'eredità può quindi consentire di alleggerire il costo della trasmissione della merce. La controparte, tuttavia, sarà che il titolo di proprietario sarà conferito agli eredi finali e non agli eredi che hanno rifiutato la successione.

  • per evitare spese indesiderate.

Gli immobili che sono molto fatiscenti e richiedono un lavoro urgente e costoso possono essere semplicemente e semplicemente rifiutati come eredità se l'erede non può o non vuole sostenere queste spese.

Il passo di rinunciare al suo status di erede

Per rifiutare una successione, la procedura è semplice e non richiede l'uso di un avvocato o di un notaio. Inoltre, l'erede non deve giustificare il suo rifiuto.

È possibile scaricare un modulo cerfa 14037. Deve essere completato e inviato insieme ad alcune prove (copia del certificato di nascita e prova dell'identità dell'erede, copia del certificato di morte della persona la cui proprietà è rifiutata).

Questi elementi saranno depositati presso l'ufficio del TGI del luogo di residenza del defunto.

Da sapere : è sempre possibile per l'erede iniziale riconsiderare la sua decisione ("diritto di recesso"), e questo in meno di 10 anni, se si rende conto di non aver fatto la scelta giusta.

Dal 2020, è anche possibile procedere con questa rinuncia tramite un notaio ed è quest'ultimo che gestirà la trasmissione degli articoli al Registro.

Le conseguenze di un rifiuto di successione

Quando una persona rinuncia a un'eredità, sarà considerata dalla legge come non erede. La quota di eredità che va alla persona che rifiuta una successione verrà automaticamente trasmessa agli eredi di quest'ultima.

In pratica, ciò significa che non avrà diritti o doveri sui beni del defunto: nessun obbligo di pagare debiti ma nessun potere sulla proprietà trasmessa.

Per sapere : qualsiasi erede che può rinunciare a un'eredità, è possibile che i seguenti eredi rifiutino a loro volta di essere eredi del defunto. Questo approccio è anche fortemente raccomandato in caso di passività significative.

La legge dell'eredità che presenta molte sottigliezze, si raccomanda vivamente di avvicinarsi ai professionisti legali per essere accompagnati nelle sue scelte in caso di dubbio.

Attenzione! Anche in caso di rinuncia alla successione, i discendenti o gli ascendenti del defunto saranno obbligati a pagare le spese funebri in caso di saldo insufficiente sul conto di quest'ultimo.

Per leggere anche:

  • Imposta sulle successioni: calcolo, entità, pagamento
  • Debiti e successioni: chi deve pagare?
  • Donazione: come funziona l'avanzamento dell'eredità?
  • In quale caso un testamento può essere sfidato?
  • Donazione all'ultima vita: benefici, conseguenze per l'eredità

Categoria: