Le persone con disabilità sono esposte a spese che gli aiuti finanziari concessi non sempre coprono.
Per anticipare le spese alle quali il loro handicap può esporle, o semplicemente per ottimizzare i loro investimenti, saranno in grado di sottoscrivere un contratto di risparmio inabilità.
Questo specifico dispositivo di risparmio riservato alle persone disabili consente loro di beneficiare di un quadro fiscale privilegiato. Poco noto, è ancora un supporto finanziario sicuro molto interessante!
Qual è il contratto di risparmio inabilità?
Il contratto di risparmio inabilità è un prodotto finanziario che articola i benefici dell'assicurazione sulla vita con ulteriori specificità fiscali riservate alle persone con disabilità.
Questo contratto è, per definizione, riservato alle persone con disabilità, siano esse in cerca di lavoro o occupate. L'unica condizione per abbonarsi a questo prodotto è che non hanno liquidato i loro diritti pensionistici e che la loro disabilità impedisce loro di accedere a un lavoro in condizioni normali.
Beneficiari del risparmio sulla disabilità
Solo le persone che non sono in grado di accedere a un'attività professionale in condizioni normali possono accedere al risparmio sulla disabilità.
Questo sarà il caso di:
- Persone in possesso di una carta di disabilità con un tasso di almeno l'80%
- Persone con un tasso di disabilità compreso tra il 50% e il 79% per i quali la Commissione per i diritti e l'autonomia delle persone con disabilità ha registrato una restrizione sostanziale e permanente dell'accesso alle attività lavorative legate alla disabilità (RSDAE)
- Persone che percepiscono una pensione di invalidità dal regime generale di sicurezza sociale o dal regime agricolo versato dall'MSA.
Come funziona il regime di risparmio inabilità?
Questo contratto di risparmio assume quindi la forma di un dispositivo tradizionale, l'assicurazione sulla vita, mentre è integrato da specificità progettate per adattare il prodotto alle persone con disabilità, i loro bisogni, i vincoli, ecc.
L'intera operazione si basa sulle stesse regole dell'assicurazione sulla vita "classica":
- il denaro viene collocato su uno o più supporti finanziari
- oltre un determinato periodo di detenzione minimo, condizioni fiscali favorevoli consentono di beneficiare dei guadagni generati dall'investimento senza dover sostenere un pesante onere fiscale
- al termine del contratto, è possibile prelevare le somme investite sotto forma di capitale (restituzione una tantum) o sotto forma di rendita (restituzione del capitale sotto forma di rate regolari)
- il capitale investito può essere trasferito agli eredi a condizioni fiscali vantaggiose (abbattimento prima del calcolo delle imposte sulla morte).
Le particolarità del risparmio sulla disabilità sono le seguenti:
- le prestazioni relative alla polizza assicurativa sulla vita sono acquisite dopo 6 anni di proprietà (e non 8 come nell'assicurazione sulla vita tradizionale)
- ulteriori riduzioni fiscali completano i benefici di qualsiasi polizza assicurativa sulla vita.
Ulteriori benefici fiscali concessi attraverso il risparmio di invalidità
Le regole fiscali sono le stesse di una polizza assicurativa sulla vita standard. Tuttavia, il quadro fiscale dei risparmi sulla disabilità consente al titolare di realizzare risparmi in condizioni ancora più interessanti.
Pertanto, quando viene pagato il premio del contratto, il vantaggio fiscale è maggiore rispetto all'assicurazione sulla vita convenzionale perché una riduzione fiscale è concessa dal dispositivo di risparmio d'invalidità.
La base di calcolo per questa riduzione è limitata a € 1.525 ma sarà aumentata di € 300 per ciascun figlio a carico nel contesto della custodia esclusiva o del capitale, e di € 150 in caso di custodia alternata.
A titolo illustrativo, la riduzione fiscale per il pagamento di un premio di € 1.525 per il risparmio di invalidità ammonta a € 381 (per una sola persona senza figli a carico). Pertanto, maggiore è il periodo di detenzione del contratto, maggiore è il beneficio fiscale.
Vale a dire: per beneficiare di questi sgravi fiscali, il contribuente deve allegare alla sua dichiarazione dei redditi:
la ricevuta fiscale inviata annualmente dall'istituzione da cui è stato stipulato il contratto
qualsiasi documento attestante la sua disabilità (carta di disabilità, certificato COTOREP, ecc.). I contributi previdenziali rimarranno dovuti (17, 2% nel 2020).
Iscriviti a un piano di risparmio sulla disabilità in pratica
Se sono soddisfatte le condizioni per beneficiare del contratto di risparmio inabilità, la persona disabile può cercare la polizza assicurativa sulla vita più interessante in termini di redditività. Questa redditività sarà valutata alla luce della sua natura e delle sue prestazioni passate, ma dovrà anche tener conto delle commissioni di iscrizione e gestione applicate ai sensi del presente contratto. Questi possono effettivamente, quando sono importanti, relativizzare la redditività a breve termine.
Per trovare un contratto adatto, è possibile eseguire una simulazione come un'assicurazione sulla vita, assicurando che il contratto possa essere proposto nel contesto del risparmio di invalidità.
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