In quanto impresa o privato, le attività o il reddito finanziario, immobiliare e professionale sono imponibili e devono pertanto essere dichiarati alle autorità fiscali. Lontano da tutte le polemiche, l'arte di pagare meno tasse pur rimanendo nella legalità, consente di fatto di ridurre le varie tasse. Che dire dell'ottimizzazione fiscale per aziende e privati?

Gli esperti possono essere mobilitati per sviluppare insieme a te la migliore strategia patrimoniale.
Questi professionisti possono essere specialisti fiscali, revisori contabili, commercialisti, analisti finanziari o consulenti di gestione patrimoniale. In termini concreti, il buon gestore patrimoniale sarà in grado di impostare una gestione personalizzata dei tuoi beni, in un quadro giuridico e fiscale corrispondente ai tuoi obiettivi e bisogni.

Ottimizzazione fiscale delle società

Mentre le PMI pagano in media il 30% dei loro profitti in tasse, è sorprendente che le grandi multinazionali evitino le tasse. Apple, Google o Starbucks, per nominare solo quelli che hanno recentemente conquistato i titoli dei giornali, non hanno quasi mai pagato alcuna imposta sugli utili in Francia negli ultimi anni, nemmeno in Germania, nel Regno Unito o persino negli Stati Uniti. .

Tuttavia, realizzano profitti considerevoli, ma utilizzando tutti i difetti della legislazione nazionale e dei trattati fiscali bilaterali, individuano la maggior parte dei loro profitti nei paradisi fiscali.

Le pratiche di ottimizzazione si basano generalmente su un semplice schema di accomodamento di un massimo di spese deducibili dalle tasse in uno Stato ad alta tassazione e trasferimento di un massimo di prodotti in uno stato a bassa tassazione, se non pari a zero.

Senza spingersi fino a Monaco o Bruxelles, esiste una vasta gamma di strade per l'ottimizzazione fiscale che vengono sfruttate da queste grandi aziende con consulenti fiscali che sono padroni dell'arte di eludere la legislazione in vigore.

Scopri come pagare meno tasse! Tuttavia, qualsiasi imprenditore non dovrebbe trascurare queste prospettive di risparmio finanziario in questa economia globalizzata. Non mentiremo, la tassazione è diventata illeggibile per molti contribuenti. Che sia innovativa, industriale, molto piccola o media, un'azienda ha generalmente diritto a esenzioni fiscali, crediti d'imposta e persino sussidi.

L'ottimizzazione fiscale consiste non solo nel trarre vantaggio da tutti questi dispositivi ai quali l'azienda è ammissibile, ma anche nell'orientare la sua politica di investimento, assunzione o acquisto in modo tale da beneficiare di queste nicchie aggiuntive.

Senza perdere di vista il fatto che l'obiettivo principale è innanzitutto quello di sviluppare il business e di non pagare il minor numero possibile di tasse, sono disponibili diverse opzioni per le imprese in termini di ottimizzazione, senza spingersi fino a tassarle per l'esenzione fiscale in eccesso.

Gratuito per te di interesse, ad esempio:

  • ricercare credito d'imposta (CIR)
  • il credito d'imposta sulla competitività e sull'occupazione (CICE)
  • veicoli commerciali leggeri e tassazione ad essi collegata
  • alla qualifica di Young Innovative Company (JEI)
  • la deducibilità dell'IVA da alcune spese di ristorazione
  • alla riduzione della RI per l'abbonamento al capitale delle PMI
  • al regime fiscale degli aggiornamenti di sicurezza
  • anticipando il trasferimento di una ditta individuale
  • i vantaggi e i limiti della trasmissione universale del patrimonio ecc.

In attesa di un'armonizzazione fiscale europea, l'ottimizzazione fiscale consente a questi sistemi fiscali di competere in un contesto internazionale.

Inoltre, l'ottimizzazione fiscale, che dovrebbe rispettare rigorosamente la legislazione nazionale, a volte può andare contro lo spirito stesso di questi standard. Ciò è dimostrato dalla discordanza tra il principio di uguaglianza davanti all'imposta sancita dall'articolo 13 della Dichiarazione dei diritti dell'uomo e del cittadino con la realtà.

Ottimizzazione fiscale delle persone fisiche

I regimi di esenzione fiscale per le persone fisiche si basano sull'articolo 199 del codice fiscale generale francese (CGI). Il principio è quello di un investimento nell'anno N e una riduzione dell'imposta sul reddito in N + 1. Diamo un'occhiata alle principali strategie.

1a strategia: la riduzione del reddito imponibile mediante la creazione di oneri

  • Investimento immobiliare in affitto ammobiliato non professionale (LMNP): consente una riduzione fiscale dell'11% in Censi Bouvard e recupera l'IVA sull'importo dell'investimento. Completa lo status del Locatario Ammobiliato non professionale che utilizza il principio dell'ammortamento per generare entrate esenti da imposte.
  • Investimenti immobiliari in deficit di terreni o monumenti storici: detrarre i redditi da proprietà dai lavori di ristrutturazione effettuati sull'acquisizione della proprietà in questione.
  • Risparmio previdenziale PERP e Madelin: concede un beneficio fiscale all'ingresso che consente di detrarre le somme versate dal reddito imponibile.

2a strategia: l'uso di riduzioni fiscali

  • Investimento immobiliare Pinel: consente una riduzione fiscale fino al 21% sul prezzo dell'appartamento e spese notarili.
  • Investimento immobiliare Malraux ammette una riduzione fiscale fino al 30% sui lavori di restauro effettuati.
  • Gli investimenti nelle PMI tramite i fondi di investimento locali (FIP) e gli FCPI (Fonds Communs de Placement et d'Innovation) garantiscono una riduzione fiscale del 18%, con un limite di 12.000 € per una sola persona o 24.000 € d investimento per una coppia.
  • Investimento di Girardin: sociale o industriale, consente una riduzione del 15-22% sulla quantità di investimenti in dipartimenti e regioni d'oltremare
  • Investimenti nella società per il finanziamento di film e audiovisivi (SOFICA) ➢ offre una riduzione del 36%, ma resta da usare con cura.
  • Investimento forestale: consente una riduzione fiscale pari al 18% dell'importo dell'investimento entro il limite di 5.700 € per una sola persona o 11.400 € per una coppia.

Per le persone fisiche, le riduzioni fiscali sono sistematicamente limitate a un limite annuale e possibilmente al massimale complessivo di scappatoie fiscali (cfr. L'articolo 200-0 A del CGI).


3a strategia: creazione di reddito non imponibile

  • Investimento nella nuda proprietà immobiliare: il principio di smembramento della proprietà consente all'investitore di acquisire senza utilizzare direttamente la proprietà e di riscuotere gli affitti interamente esentasse.
  • Risparmio sull'assicurazione sulla vita: rimane l'investimento preferito dei francesi, dal momento che è sia vantaggioso dal punto di vista fiscale, sia uno strumento ideale per il trasferimento di ricchezza.
  • Risparmio sul contratto di capitalizzazione: consente di dichiarare alla base ISF solo l'importo dei pagamenti, esclusi gli interessi maturati.
  • Piano di risparmio sul piano di risparmio azionario (PEA): consente di acquisire un portafoglio di azioni beneficiando dell'esenzione fiscale su dividendi e plusvalenze.

Costruire entrate fiscali scarse o assenti rimane un'area interessante per l'ottimizzazione fiscale, soprattutto in periodi di forte pressione fiscale. Questa strategia può quindi essere compresa attraverso beni immobili o finanziari.

Nel caso delle attività immobiliari, lo schema di ottimizzazione si basa su una distorsione tra il trattamento finanziario di un investimento e il trattamento contabile.

Prendendo il caso di un investimento immobiliare effettuato in LMNP o tramite una società immobiliare civile (SIC) imposta sull'IS, il reddito immobiliare genererà flussi per il singolo investitore. D'altra parte per molti anni non sarà dovuta alcuna tassazione sul reddito ricevuto.

Lo schema di ottimizzazione fiscale utilizzato per le attività finanziarie rimane diverso e dipende principalmente dalla natura della dotazione fiscale utilizzata per ospitare le attività finanziarie. In generale, più rischioso è il tuo investimento, maggiore sarà la probabilità di rimborsarti.

Infine, per i dirigenti d'azienda possono essere previsti schemi per l'ottimizzazione dello status, la struttura operativa o persino la raccolta di dividendi esenti da imposte. Hai l'imbarazzo della scelta!

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Finanza