Il piano di risparmio abitativo (PEL) rimane un prodotto di risparmio popolare tra molti francesi. Le norme sulla tassazione dell'ELP variano a seconda delle diverse politiche economiche. Di riforma in riforma, è difficile da seguire.
Come funziona l'ELP ed è interessante quanto la sua reputazione lo presenta? Facciamo un bilancio di questo dispositivo, alla luce dei suoi ultimi sviluppi.
Tassazione PEL e principio del risparmio bloccato
Si dice spesso che l'ELP sia bloccato per 4 anni dalla sua data di apertura. Questo non è del tutto vero perché è sempre possibile recuperare i soldi collocati, ma in realtà non è vantaggioso ritirare i soldi prima di questa scadenza.
Dovresti sapere che qualsiasi prelievo termina automaticamente. Non saremo in grado di effettuare un prelievo parziale.
La chiusura di un piano di risparmio di età inferiore a 2 anni ha una conseguenza negativa: gli interessi pagati non saranno calcolati sul tasso di ELP (1% per le aperture al 1 agosto 2020) ma su quello del LEC (conto risparmio domestico) leggermente inferiore (0, 50%). I diritti al prestito vengono persi e il premio statale non viene pagato.
Tra 2 e 3 anni, la chiusura del piano comporta l'abolizione dei diritti di prestito e del bonus statale, ma l'interesse viene calcolato sul tasso di ELP.
Tra 3 e 4 anni, i diritti di prestito sono limitati a quelli acquisiti alla data del suo terzo compleanno. Il premio statale viene quindi ridotto della metà.
A partire dal 4 ° anno, i diritti al prestito sono calcolati sulle somme disponibili sul piano alla data dell'anniversario precedente il tempo di recesso.
ELP e scadenza del decimo anno
Dal decimo anno non puoi più effettuare pagamenti. Il premio e i diritti al prestito non possono aumentare ulteriormente da questa data.
I piani di risparmio aperti prima del 1 ° marzo 2020 possono quindi essere conservati per tutto il tempo desiderato.
Quelli aperti dopo questa data possono continuare a generare interesse fino a 5 anni dopo il decimo anniversario del piano.
In entrambi i casi, il tasso di interesse è quello normalmente applicato all'ELP. Non è possibile effettuare prelievi o pagamenti. Un ritiro indica la chiusura del piano. Va notato che la sua tassazione è identica per i primi 12 anni.
Utili e fiscalità
Vantaggi delle condizioni di prestito
Lo scopo dell'ELP è di facilitare le acquisizioni immobiliari. Il detentore dell'ELP beneficia quindi di un tasso di interesse di prestito legalmente fissato (variabile in base alla data di apertura dell'ELP). Inoltre, durante la sua mobilitazione per un acquisto di beni immobili, lo Stato pagherà un premio al nuovo acquirente. Questo premio può essere fino al 100% dell'interesse generato dall'ELP.
La tassazione dell'ELP
I contributi previdenziali (15, 5%) vengono detratti automaticamente ogni anno quando vengono pagati gli interessi. Il bonus statale è anche soggetto a contributi previdenziali.
Dal 12 ° anniversario dell'ELP, l'interesse generato è tassabile. Prima di ciò, sfuggono all'imposta sul reddito. Il bonus statale non è tassabile all'IR.
Vale a dire : le persone il cui reddito fiscale di riferimento non superi i € 25.000 per una singola persona (o € 50.000 per una coppia), possono essere esentate da questo prelievo.
Successivamente, la banca raccoglie il 24% degli interessi quando vengono pagati.
Per gli ELP aperti dal 1 ° gennaio 2020, questo tasso sarà aumentato al 30% dal 12 ° anno.
Per maggiori informazioni : servizio pubblico
Per leggere anche:
- Cosa succede se ti ritiri sul tuo ELP?
- Come e quando chiudere il PEL?
- Piano di risparmio abitativo: è davvero vantaggioso?