Il PEA è un prodotto finanziario che attraversa le riforme: 25 anni dopo la creazione di questo investimento, la tassazione del PEA (Equity Savings Plan) rimane vantaggiosa nonostante i vari sviluppi fiscali, che possono solo rafforzare gli investitori sul scelta di questo investimento finanziario. Alcune sottigliezze devono comunque conoscere questo dispositivo prima di investire.

Tassazione del PEA: quali specificità?

Il regime fiscale per i guadagni derivanti da un investimento in PEA (PEA e PEA-PME) dipende dalla durata della sua detenzione. Questa è una delle principali caratteristiche di questo prodotto finanziario che sarà redditizio se è sottoscritto per fondi a lungo termine.

Dalla legge finanziaria del 2020, anche la data di apertura della PEA ha conseguenze per la tassazione delle somme in questione.

Quest'ultima legge finanziaria ha introdotto un prelievo unico forfettario (PFU), chiamato anche "imposta forfettaria", che applica, dal 1 ° gennaio, i redditi da capitale mobile. La PEA non è interessata da questa nuova imposta, ma non sfugge all'aumento dei contributi previdenziali.

La particolarità fiscale del PEA

Principio generale: un interessante investimento atipico

Il PEA assume la forma di una dotazione fiscale: è un ricettacolo in cui l'investitore può mettere azioni (a condizione che siano ammissibili al PEA).

I vantaggi di PEA rispetto ad altri media contenenti azioni sono relativamente chiari, anche per un investitore alle prime armi: a differenza del conto titoli in cui le plusvalenze sono tassate dal 1 ° euro, il Piano di risparmio azionario consente di guadagnare sul mercato azionario ed essere solo leggermente tassato. In cambio, l'investitore dovrà conservare i soldi all'interno di questa busta fiscale per un certo tempo.

La possibilità di scegliere il regime fiscale del suo PEA

I contribuenti hanno l'opportunità di scegliere il metodo di tassazione applicato ai loro guadagni. Possono quindi optare per:

  • O per la tassazione delle plusvalenze sull'imposta sul reddito: le plusvalenze verranno quindi aggiunte al loro reddito annuo e tassate all'aliquota marginale prevista nella scala fiscale.
  • O per il prelievo di scarico fisso (PFL) che è un tasso fisso, indipendente dal reddito familiare.

Una tassa variabile in base alla durata della detenzione

Se il PEA viene chiuso prima del suo 2 ° compleanno, la tassazione delle vincite sarà elevata.

I guadagni dell'investitore saranno soggetti alla detrazione fiscale forfettaria corrispondente al 22, 5% delle imposte e al 17, 2% dei contributi previdenziali (il CSG è aumentato di 1, 7 punti per il 2020) per un totale del 39, 7%. %, che non è più vantaggioso di un conto titoli e rimuove efficacemente gli interessi dalla PEA.

Vale a dire : le persone che hanno un'aliquota fiscale marginale inferiore al 22, 5% trarranno beneficio dalla scelta dell'opzione PFL.

Se la chiusura avviene tra 2 e 5 anni dopo la sua apertura, la PFL aumenta al 19%, ovvero al 36, 2% dopo i contributi previdenziali.

L'imposta diventa davvero vantaggiosa oltre il quinto anno, perché il risparmiatore beneficerà di un'esenzione dall'imposta sul reddito: la PFL passa quindi allo 0% e solo i contributi previdenziali a Il 17, 2% verrà pagato in caso di prelievo delle somme investite.

Vale a dire : tra il 5 ° e l'8 ° anno di detenzione, qualsiasi ritiro comporta la chiusura del piano, ma i guadagni associati rimangono esenti dall'imposta sul reddito.

Va notato che è solo sugli investimenti a lungo termine che la tassazione della PEA sarà più attraente di quella degli altri investimenti soggetti alla PFU del 30%.

La sottomissione ai prelievi sociali

Il PEA è soggetto a prelievi di sicurezza sociale in base a norme specifiche, almeno per i PEA aperti prima del 31 dicembre 2020.

PEA prima del 31 dicembre 2020

Questi investimenti beneficiano dell'applicazione del meccanismo dei cosiddetti "tassi storici". Ciò significa che quando vengono ritirati, i guadagni della PEA sono soggetti a contributi previdenziali basati sul tasso in vigore al momento della loro generazione.

Questa particolarità non è neutra perché la tendenza non è quella di diminuire, ma piuttosto di aumentare tali prelievi.

I PEA sono aperti dal 1 ° gennaio 2020

I PEA aperti dal 1 ° gennaio 2020 non beneficeranno più delle tariffe storiche per i contributi previdenziali. Il tasso che verrà applicato alle vincite ritirate corrisponderà a quello in vigore alla data del prelievo, vale a dire il 17, 2% a partire da quest'anno.

PEA e rendita vitalizia: un sistema fiscale di incentivazione

Se si desidera lasciare PEA in rendita vitalizia, anche la tassazione sarà nulla, saranno dovute solo le imposte sociali. In tal caso, l'importo della pensione verrà calcolato in base all'importo totale disponibile sul Piano al momento della richiesta del pagamento.

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Finanza