Chiunque può, durante la sua vita, fare una donazione a un membro della sua famiglia ma anche a una terza parte.
Quando viene eseguito a beneficio dei suoi potenziali eredi (vale a dire, cosa sarebbe ereditato in caso di morte), si chiama " donazione-condivisione ".
La donazione può riguardare tutti i beni (immobili, mobili, gioielli, ecc.).
Questo approccio presenta molti vantaggi, ma non bisogna trascurare alcuni punti di vigilanza.
Condivisione delle donazioni: quale interesse?
Fare una donazione presenta molti interessi per chi dà, come per chi riceve.
- Benefici fiscali
L'imposta di successione che viene applicata al momento del trasferimento delle attività, nonostante le indennità che gli eredi possono richiedere in base alla loro qualità in relazione al defunto, può portare a importi sostanziali. Il dono presenta un vantaggioso sistema fiscale.
Infatti, non solo il donatore ha la possibilità di assumere i diritti di donazione, ma ci sono anche esenzioni specifiche relative sia alla qualità del donatore (colui che riceve la donazione) sia allo scopo della donazione. donazione.
Ad esempio, se una persona desidera trasmettere una somma di denaro a un membro della sua famiglia durante la sua vita, ci saranno esenzioni dai diritti di donazione fino a € 31.865.
Per quanto riguarda il programma delle donazioni: visitare il sito Web del servizio pubblico
- I vantaggi per il destinatario
La condivisione della donazione consente al destinatario di godere della proprietà in piena proprietà prima della morte del donatore.
- I benefici per chi dà
La persona che effettua una donazione inter vivos può scegliere di favorire un particolare erede. Può davvero condividere le sue proprietà tra alcuni di questi eredi o semplicemente tra alcuni di essi. Un limite: non amputare la parte riservata, vale a dire la parte legale che deve ritornare ad alcuni eredi.
Esempio: metà dell'eredità per il figlio del defunto.
Infine, questa soluzione può essere utilizzata anche per allocare ricchezza a monte di possibili conflitti familiari che potrebbero sorgere tra gli eredi.
Quali formalità?
La condivisione delle donazioni è obbligatoria per un notaio. Ciò comporterà quindi l'applicazione di spese notarili.
Il / i beneficiario / i devono accettare quest'ultimo. I dotti diventeranno proprietari della proprietà secondo i termini definiti dall'atto notarile.
Una possibile sfida?
Poiché la donazione può portare a disparità di trattamento tra gli eredi, è possibile per gli altri eredi contestare la distribuzione della proprietà in caso di decesso del defunto.
Anzi, sarà solo in occasione della successione che gli eredi saranno in grado di valutare se sono lesi o meno per quanto riguarda la divisione della proprietà.
Questa controversia può verificarsi entro 5 anni dalla morte del donatore e deve essere formalizzata per posta indirizzata al notaio responsabile della proprietà. L'erede deve stabilire di non beneficiare della sua quota legale di eredità (quota di riserva) per quanto riguarda il valore del patrimonio condiviso.
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