L'evasione fiscale è una delle principali e permanenti preoccupazioni per i servizi statali. Attraverso controlli e indagini, l'obiettivo è ridurlo.
Quali sono i truffatori? Facciamo un bilancio dei rischi connessi.
Frode fiscale: che cos'è?
Per evasione fiscale si intendono le manovre del contribuente intese a rimuovere, in tutto o in parte, il pagamento dell'imposta. La frode è un'intenzione e un atto (o omissione).
Ciò può includere la mancanza di una dichiarazione volontaria, nascondere proprietà o risorse soggette a tassazione, essere insolventi, ecc.
Frode, evasione o ottimizzazione fiscale?
La frode si verifica quando c'è una manovra illegale. Questo elemento distingue il comportamento fraudolento:
- L'evasione fiscale, che consiste nell'utilizzare le lacune normative per ridurre o sfuggire all'imposta
- Ottimizzazione fiscale, che si riferisce all'uso di processi totalmente legali per ridurre o eliminare le imposte.
Rilevazione di frodi
L'amministrazione fiscale (direzione generale delle finanze pubbliche - DGFIP) può controllare le dichiarazioni nonché i documenti che ne giustificano il contenuto (controllo dei documenti). Ecco perché il contribuente deve tenerli strettamente. Dovrà produrli su richiesta.
È inoltre possibile implementare un controllo in loco, ma questo approccio è raro per gli individui.
Quali sono i rischi?
I rischi incorsi dall'evasore fiscale si riferiscono a sanzioni finanziarie ma anche a sanzioni penali.
Ad esempio, l'assenza di una dichiarazione dei redditi a tempo debito sarà sanzionata da un aumento fiscale dell'80%.
Allo stesso modo, una dichiarazione dei redditi volontariamente incompleta comporterà un aumento fiscale del 40% a cui possono essere aggiunte penali tardive dello 0, 40% al mese di ritardo.
Le sanzioni penali che integrano queste sanzioni fiscali possono assumere la forma di un'ammenda (fino a 500.000 euro) o di una pena detentiva (fino a 5 anni di carcere). Alcuni fattori possono aggravare queste sanzioni (frode organizzata, falsificazione di identità, sottoscrizione di apertura di un conto bancario all'estero, ecc.).
Lo statuto dei limiti per l'azione dell'amministrazione fiscale varia a seconda della natura dell'imposta in questione (3 anni per l'imposta sul reddito, 1 anno per le imposte locali, ecc.).
Per saperne di più: sito web DGFIP
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