Poni le tue domande al nostro avvocato! L'esenzione dall'imposta sulle successioni, la protezione del coniuge o dei figli sopravvissuti sono tutte preoccupazioni che potrebbero rendere attraente l'assicurazione sulla vita per il trasferimento di ricchezza. Assicurazione sulla vita e sulla successione : che dire della tassazione?

Esenzione dall'imposta di successione

Va notato che quando non è stato designato alcun beneficiario, il capitale o rendita dell'assicurazione sulla vita fa parte del patrimonio. Le somme di conseguenza tornano agli eredi e sono quindi tassate perché sono soggette a questi diritti di eredità.
Come regola generale, quando un beneficiario è stato designato, in caso di decesso dell'assicurato, il capitale o rendita gli è corrisposto previa accettazione. Nel caso in cui il beneficiario non prenda una decisione, gli eredi dell'abbonato possono, mediante l'ufficiale giudiziario, dargli comunicazione per dichiarare se accetta la prestazione del contratto. In mancanza di una sua risposta entro tre mesi dall'emissione dell'atto dell'ufficiale giudiziario, gli eredi possono revocare la clausola del beneficiario e portare così le somme coinvolte nella proprietà.
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La tassa di successione dell'assicurazione sulla vita

I premi versati dopo 70 anni e oltre € 30.500 (contratti stipulati dopo il 20 novembre 1991) sono imponibili sull'imposta sulle successioni. Per valutare questa soglia di € 30.500, saranno presi in considerazione tutti i contratti firmati sul capo dello stesso assicurato.
In molti casi, i premi esenti dall'imposta sulle successioni sono soggetti a un prelievo del 20% (*) sulla quota raccolta dal beneficiario quando supera i 152.500 € (indennità per beneficiario, per tutti contratti firmati sul capo dello stesso assicurato). Questo prelievo del 20% viene erogato direttamente dall'istituto finanziario.
Il coniuge superstite e il partner legati al defunto da un PACS sono esenti da questo prelievo del 20%, come per l'imposta sulle successioni quando il decesso è avvenuto dopo il 22 agosto 2007.
Questo prelievo del 20% non è inoltre dovuto quando, alla data della sottoscrizione del contratto, l'abbonato ha il proprio domicilio fiscale al di fuori della Francia. Inoltre, alcuni trattati fiscali internazionali possono esentare dall'imposta in Francia un'assicurazione sulla vita detenuta da non residenti o prevedere determinati metodi di calcolo.
Ai possibili diritti ereditari così menzionati, dobbiamo aggiungere i contributi previdenziali, CSG-CRDS il cui totale è del 15, 5%. In questo caso, questo tasso si applica all'importo degli interessi generati dall'assicurazione sulla vita, vale a dire la plusvalenza generata, non si riferisce a tutti gli importi pagati. Quindi, comunque, non eviterete le detrazioni sociali sui benefici della vostra assicurazione sulla vita!
(*) Prelievo del 20% fino a € 700.000 e oltre il 31, 25%, per decessi dopo il 1 ° luglio 2020).

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Finanza