Come parte di un prestito familiare ( prestito familiare), è consuetudine pensare che sia sufficiente un semplice accordo orale tra prestatore e mutuatario, ma è tutt'altro che vero! C'è una certa formalità da rispettare quando si prendono in prestito o si prendono in prestito denaro, anche se entrambe le parti si conoscono. Questo evita ulteriori controversie tra le parti, ma anche con gli eredi e … l'amministrazione fiscale.

Prestito familiare: un'alternativa al credito bancario

Il prestito di denaro tra individui è una pratica comune. Oggi si presenta come un'alternativa interessante, soprattutto quando il mutuatario non può sollecitare istituti bancari (es: casi bancari della Banca di Francia) o ha bisogno di liquidità a brevissimo termine.

Sollecitare la famiglia, in particolare la famiglia, non è niente di eccezionale. Questa spinta finanziaria è spesso parte del desiderio dei genitori (genitori, nonni) di aiutare i più piccoli a iniziare la vita attiva o di consentire la realizzazione di progetti costosi.

Il prestito familiare può quindi consentire l'acquisto di un nuovo veicolo mentre il bilancio nazionale avrebbe consentito solo l'acquisizione di un bene di seconda mano, la costituzione di un contributo finanziario, riducendo così l'importo delle somme prese in prestito. come parte di un mutuo, il finanziamento dell'istruzione superiore (evitando la contrazione di un prestito studentesco), ecc.

Formalità da rispettare per proteggere il mutuatario

Sebbene i legami familiari inducano un po 'di fiducia tra prestatore e mutuatario, è consigliabile scrivere un documento che specifichi i termini del prestito. Questo documento scritto può assumere la forma di un riconoscimento di debito o di un contratto di prestito.

Esistono diversi modelli di contratti di prestito o IOU su Internet, questi documenti devono essere adattati in base alle caratteristiche del prestito.

Si consiglia di favorire il contratto di prestito che è un documento bilaterale, a differenza del riconoscimento dei debiti, che sarà firmato solo dal mutuatario.

Vale a dire : se questa formalità è facoltativa quando il prestito è inferiore a 1 500 €, diventa obbligatorio da questo importo (articolo 1359 del codice civile).

Qual è lo scopo di formalizzare il prestito?

Per evitare la riqualificazione come donazione

Prestare denaro a un familiare senza formalizzare le cose può essere equiparato a una donazione.

Fai un esempio per capire: un padre paga a suo figlio 20.000 euro perché funzioni nella sua casa principale senza ricorrere al credito bancario. Se non formalizza il prestito, nello stato di diritto, ci sarà semplicemente il pagamento della somma di denaro e quindi da questa somma del patrimonio del padre. Questa azione può essere paragonata a un'anticipazione dell'eredità (donazione).

La conseguenza sarà la seguente: in caso di controllo dell'amministrazione fiscale, le somme versate possono essere tassate allo stesso modo delle donazioni e saranno prese in considerazione durante la successione.

Nota: si consiglia di conservare la prova del pagamento delle scadenze di rimborso per proteggersi da una riqualificazione come donazione. Ad esempio, se il rimborso viene effettuato tramite bonifico mensile, un titolo inequivocabile come "rimborso del prestito auto", "prestito familiare con scadenza XX", ecc. può chiarire la situazione in caso di controversia.

Garantire il rimborso delle somme prestate

Al fine di far valere i propri diritti in caso di mancato rimborso, il mutuatario può intraprendere un'azione legale. Tuttavia, questa azione sarà possibile solo se il prestito è stato formalizzato davanti a un notaio con atto. In effetti, il riconoscimento dei debiti privati ​​non è sempre riconosciuto dai giudici.

Nota: senza un contratto di prestito, in caso di decesso del prestatore, il rimborso delle somme prestate potrebbe essere più difficile da ottenere.

Dichiarare il prestito all'ufficio delle imposte

Nel caso di un prestito familiare, una dichiarazione deve essere fatta alle autorità fiscali. Questa formalità è obbligatoria quando l'importo del prestito supera € 760. In pratica, il creditore dovrà completare l'accordo di prestito n ° 2062.

Vale a dire: se il contratto di credito prevede il pagamento di interessi, è ancora una volta il creditore che dovrà dichiarare tali ricevute tramite il modulo n ° 2561.

Contratto di prestito familiare: punti di vigilanza

Alcune menzioni saranno essenziali nell'accordo di prestito. Se non è scritto di fronte a un notaio e le parti desiderano rimanere su un atto privato, i seguenti punti di vigilanza dovrebbero essere tenuti a mente quando è scritto:

  • l'ammontare della somma prestata, la data dell'effettivo trasferimento della somma deve essere inclusa nel contratto
  • i termini di rimborso devono essere chiaramente definiti (data di scadenza, termini di pagamento)
  • possono essere previste sanzioni in caso di inadempienza del debitore in relazione al pagamento delle scadenze
  • il documento deve essere datato e firmato da entrambe le parti.

Pronto all'uso: un'alternativa al prestito di denaro

Il prestito per l'uso, o commodat, può essere una buona alternativa al credito familiare. Formalizza la fornitura di un bene per un determinato periodo di tempo e può quindi:

  • evitare un acquisto costoso per un membro della sua famiglia (auto, alloggio)
  • aiutare ad aiutare una persona cara, fornendo un vantaggio in natura e non una somma di denaro.

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Finanza