L'assicurazione sulla vita è un prodotto finanziario interessante sotto diversi aspetti. I benefici fiscali che offre questo contratto sono particolarmente significativi. Facciamo un bilancio della tassazione delle assicurazioni sulla vita, nonché degli sviluppi che sono entrati in vigore dal 27 settembre in poi.

Tassazione delle assicurazioni sulla vita: di cosa stiamo parlando?

L'assicurazione sulla vita consente alle persone di effettuare un investimento finanziario modulando il livello di rischio e rendimento in base alle proprie preferenze (investimento a reddito fisso sicuro, investimento azionario, acquisto di obbligazioni, acquisto di unità SCPI, ecc.). ).

Questo prodotto finanziario offre anche un sistema fiscale vantaggioso, in particolare nel contesto di una successione: l'assicurazione sulla vita consente di pagare denaro alla persona di propria scelta beneficiando al contempo di una tassazione più leggera.

La soglia di 70 anni

Come funziona l'assicurazione sulla vita prima dei 70 anni

Dal 1998, i premi versati su una polizza assicurativa sulla vita prima dei 70 anni dell'assicurato e gli interessi generati da questi pagamenti sono esenti dall'imposta sulle successioni. Il legislatore presume che tali pagamenti siano effettuati "per successione" e applica loro un sistema fiscale vantaggioso.

Inoltre, un'indennità di 152.500 € per beneficiario riduce l'onere fiscale di coloro che ricevono tali importi tramite l'assicurazione sulla vita. Oltre a ciò, viene applicato un tasso fisso del 20% fino a 825.500 euro, più il 31, 25% sul valore del contratto che supera tale importo.

Come funziona l'assicurazione sulla vita dopo i 70 anni

I premi pagati sull'assicurazione sulla vita dal proprietario della polizza dopo 70 anni fanno parte del trasferimento di attività. Si applica quindi la normale imposta di successione, a seconda del rapporto tra proprietario e beneficiario.

Un'indennità globale di € 30.500 deve essere distribuita tra tutti i beneficiari.

Vale a dire : gli interessi maturati sui pagamenti effettuati anche dopo i 70 anni del titolare saranno esenti dall'imposta sulle successioni.

illustrazione

Prendi il caso di 3 contratti di assicurazione sulla vita che hanno raggiunto € 800.000 in totale.
Il titolare è deceduto a 68 anni, ha scelto 3 diversi beneficiari. Il primo contratto vale 200.000 €, il secondo 100.000 € e gli ultimi 500.000 €

Tutte le somme sono state pagate prima dei 70 anni del titolare, questi 3 contratti sono quindi fuori successione. Ognuno dei 3 beneficiari sarà tassato al 20% sul denaro recuperato, dopo detrazione di 152.500 €.

Il beneficiario del contratto da € 100.000 non pagherà nulla grazie alla riduzione.
Chi riceve € 200.000 dovrà pagare € 9.500 in imposta di successione (200.000 - 152.500) x 0, 2 = 9.500
Chi riceverà 500.000 € dovrà pagare 69.500 € (500.000 - 152.500) x 0, 2 = 69.500 €

Sviluppi recenti … e previsti

La tassazione dei contratti assicurativi sta cambiando. Un prelievo forfettario unico ("PFU" o "imposta forfettaria") del 30% sarà applicato al riacquisto di contratti eseguiti a decorrere dal 1o gennaio 2020, per importi in sospeso superiori a 150 000 euro per una sola persona, oppure 300 000 euro per una coppia. Questa imposta verrà detratta dalla frazione che supera queste soglie.

Inoltre, l'integrazione del valore degli investimenti immobiliari, anche quando il sostegno di questi investimenti è una polizza assicurativa sulla vita, nella nuova imposta sul patrimonio (IFI) può modificare in modo significativo il conto per il contribuente.

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Assicurazione