Il business dei prodotti di risparmio previdenziale consente ai dipendenti di accumulare risparmi per tutta la vita lavorativa, le somme bloccate possono crescere fino alla pensione. È solo una volta l'età legale di pensionamento che il dipendente può usufruire di questo denaro, tranne in alcuni casi speciali che menzioneremo.

Piani di previdenza aziendale

THE PER business, un contratto negoziato dalla società

Il piano di previdenza professionale (PER Enterprise) è una polizza assicurativa sulla vita i cui termini sono stati negoziati dalla società per i suoi dipendenti. Può essere aperto a tutta la forza lavoro dell'azienda o solo a una classe di dipendenti.

La società può pagare tutto o parte dell'importo depositato mensilmente sul PER, il dipendente può quindi aggiungere i suoi premi o un importo mensile. Si noti che questi pagamenti sono limitati. Questi pagamenti sono regolati come segue:

  • Il pagamento deve essere calcolato allo stesso modo per i dipendenti che beneficiano del PER.
  • Tale aliquota di contributo può essere una percentuale della retribuzione lorda del dipendente o un importo determinato in base al massimale annuo di sicurezza sociale.

Ogni anno, il dipendente può pagare al massimo fino a 10 giorni di ferie non utilizzate sul proprio PER.

PERCO, per risparmiare fino all'età pensionabile

L'attività più nota del piano di previdenza è il PERCO (piano di risparmio per la pensione collettiva). Durante la sua carriera, il dipendente può pagare su questo specifico conto la sua partecipazione, i suoi incentivi, i diritti maturati sul suo conto di risparmio di tempo o una parte dei suoi risparmi personali.

Devi pagare almeno 160 € all'anno sul PERCO . La società può anche pagare denaro sul PERCO dei suoi dipendenti come abbonamento.

Il denaro può quindi essere investito su diversi media all'interno del PERCO, che è solo una busta fiscale.

Spetta al dipendente scegliere il proprio investimento: maggiore è la remunerazione potenziale, maggiore è il rischio … Ognuno deve trovare il giusto compromesso tra rischio e rendimento in base alle proprie aspettative e possibilità.

Blocco e sblocco dei soldi pagati sul PER e sul PERCO

Preleva denaro pagato su PERCO

Per impostazione predefinita, gli importi pagati sul PERCO, qualunque sia la loro fonte, sono bloccati fino al pensionamento del dipendente. In alcuni casi speciali, tuttavia, è possibile sbloccare denaro in anticipo. Questo è il caso nelle seguenti situazioni:

  • morte del partner del dipendente,
  • invalidità
  • indebitamento,
  • acquisizione di una residenza principale,
  • restauro della sua casa a seguito di un disastro naturale,
  • l'arrivo alla fine dei diritti della sua assicurazione di disoccupazione.

Il recupero del denaro PERCO all'età pensionabile può avvenire sotto forma di rendita vitalizia oppure il dipendente può ricevere un capitale che gli verrà corrisposto in una o più volte.

Quando posso usare i soldi PER?

Il funzionamento del PER è il seguente: il dipendente definisce quanto vuole pagare ogni mese sul PER. Il risparmio si evolverà quindi in modo diverso a seconda del mezzo su cui è collocato il denaro.

Alla fine, quando va in pensione, può ottenere una rendita vitalizia il cui importo cambierà in base alle somme versate durante il periodo in cui era attivo. Maggiore è lo stock di capitale al momento del pensionamento, maggiore sarà l'importo della pensione mensile.

Si noti che è possibile trasferire il capitale disponibile sul PER ad un altro supporto come un contratto Madelin o un piano di previdenza popolare (Perp).

Prodotti previdenziali aziendali e agevolazioni fiscali

Beneficio fiscale di PERCO

Finché il denaro rimane nel PERCO, le plusvalenze non sono tassate. Se il dipendente decide di ritirare il denaro sotto forma di capitale, è esente dall'imposta sul reddito, ma se sceglie di pagare una rendita, sarà parzialmente tassato.

Qualunque sia il metodo di recesso scelto, si deve sapere che i contributi previdenziali rimangono dovuti.

Alcuni prodotti previdenziali aziendali possono beneficiare di un beneficio fiscale aggiuntivo, una parte dei contributi può essere dedotta dal reddito imponibile. Dobbiamo quindi pensare di indicare i pagamenti effettuati sulla sua dichiarazione dei redditi.

Beneficio fiscale di PER

I contributi versati dal datore di lavoro o dal dipendente al PER sono esenti dall'imposta sul reddito fino all'8% della retribuzione annua lorda, tale importo è inoltre limitato a 8 volte il massimale annuale di previdenza sociale (pass).

Da ciò devono essere detratti tutti i pagamenti del datore di lavoro effettuati sul PERCO del dipendente.

Per quanto riguarda i pagamenti volontari dei dipendenti, sono esentati fino al 10% della retribuzione annua lorda e 8 volte il Pass, o al 10% del Pass se questa formula è più vantaggiosa per il beneficiario.

È necessario detrarre da questo massimale le somme versate su contratti pensionistici simili come il PERCO o il contratto Madelin.

La rendita vitalizia percepita dal dipendente è tassata all'IR come pensione dopo una riduzione del 10% . Vengono detratti anche CSG, CRDS, contributi sanitari e Contributo di solidarietà per l'autonomia (CASA).

Si noti che i contributi del datore di lavoro sono soggetti a CSG e CRDS.

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Finanza