Il leasing è un metodo di finanziamento ampiamente utilizzato dai professionisti che desiderano sviluppare la propria attività facendo investimenti. Un'alternativa interessante al credito convenzionale, il leasing consente di rinnovare gli strumenti di produzione su base regolare e di beneficiare di un quadro fiscale vantaggioso.

Leasing finanziario: definizione

Il leasing, noto anche come "leasing", si riferisce a un contratto di locazione a tempo determinato tra un'impresa o un individuo (il "locatario") e un istituto finanziario o un'impresa (il "locatore"), inclusa la promessa di vendere i beni in questione alla fine del contratto. Il leasing è una sorta di mezzo tra leasing e vendita a lungo termine.

Questo dispositivo è destinato sia alle aziende che necessitano di attrezzature ma che non dispongono dei fondi necessari per investire (esempio: attrezzatura di una flotta di attrezzature di movimentazione, macchine per pesi, macchine, ecc.), solo per privati ​​(esempio: acquisto di uno strumento musicale costoso, veicolo, ecc.).

È possibile classificare il leasing in due categorie:

  • Leasing professionale
  • Il leasing particolare.

Per sapere: esiste anche un leasing senza possibilità di acquisto. In tal caso, al termine del contratto, il locatario deve restituire la proprietà in affitto. È possibile concludere un nuovo contratto di locazione.

Leasing commerciale: come funziona?

Le aziende utilizzano sempre più il leasing professionale per finanziare i propri investimenti. Il principio è che quando la banca noleggia uno dei suoi clienti professionali, noleggia effettivamente attrezzature, una macchina, un veicolo e così via.

Alla fine del contratto, sono disponibili tre opzioni per il professionista:

  • per rendere il bene che non gli è più utile,
  • acquisirlo ad un prezzo concordato nel contratto originale e diventare proprietario: questa azione è denominata "esercizio dell'opzione call". In genere, il locatario può acquisire la proprietà per un importo spesso basso, ad esempio l'equivalente di un ultimo affitto.
  • rinnovare il contratto.

Quali sono i vantaggi del leasing per il cliente aziendale?

Un migliore adattamento dello strumento di produzione

L'utilizzo del leasing consente all'azienda di disporre di attrezzature adeguate per un determinato periodo di tempo, senza investimenti a lungo termine, mantenendo la possibilità di non acquistare l'attività al termine del contratto di locazione e di stipulare un nuovo contratto di locazione su materiale più recente.

Inoltre, poiché il professionista non possiede la proprietà, non dovrà occuparsi della rivendita se desidera separarsi.

Il leasing è quindi particolarmente adatto alle attività che richiedono regolarmente nuove macchine o nuovi veicoli.

Finanziamento al 100% dell'investimento

A differenza di un credito tradizionale in cui il cliente deve finanziare una parte dell'acquisto di tasca propria, con il leasing la banca sostiene l'intero investimento, il che consente all'azienda di non incidere sui propri contanti e distribuire la spesa nel tempo.

Va notato, tuttavia, che il leasing ha spesso un costo superiore rispetto a un credito di rimborso convenzionale, poiché gli affitti pagati mensilmente dal locatario coprono sia l'ammortamento finanziario che gli interessi.

Un vantaggio fiscale significativo

Gli affitti pagati sono completamente deducibili dal reddito dell'azienda. Alle somme deducibili si può aggiungere la remunerazione del credito locatore.

Inoltre, l'ammortamento della proprietà nel programma è generalmente più veloce della vita utile teorica della proprietà.

Nessuna garanzia da portare

Con un credito convenzionale, la banca chiederà al mutuatario di fornire garanzie. Con il contratto di locazione finanziaria, il locatario non possiede la proprietà, quindi non vi è alcuna garanzia da fornire perché in caso di mancato pagamento dell'affitto, la società di leasing può recuperare la proprietà che è ancora proprietario.

In sintesi, questo tipo di credito è riservato alle società con poco capitale (finanziamento del 100%) ma forti prospettive di crescita (cambio regolare delle attrezzature). Di solito è il banchiere che giudicherà se è più saggio optare per un credito convenzionale o un leasing.

Come impostare un contratto di locazione finanziaria?

In pratica, la creazione di un contratto di locazione finanziaria rimane relativamente semplice.

Il cliente firma un contratto con la società di leasing (spesso una filiale della banca). Il presente contratto sarà accompagnato dagli specifici elementi contabili dell'operazione:

  • La tabella di dettaglio che dettaglia i termini dell'ammortamento finanziario
  • Come per qualsiasi credito, il piano di rimborso (capitale da rimborsare, interessi calcolati sul capitale residuo dovuto, affitto).

Il locatario dovrà pagare l'assicurazione dell'immobile che affitta.

Una volta che la proprietà è stata messa a disposizione del professionista, pagherà un affitto mensile e fino alla scadenza del contratto di locazione.

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