Il piano di risparmio aziendale (PEE) è un vantaggio offerto da alcune aziende ai propri dipendenti. Grazie a questo sistema di risparmio collettivo, i dipendenti possono creare un portafoglio composto da vari titoli, abbastanza per costruire capitale … a condizioni fiscali favorevoli.
Piano di risparmio aziendale: cos'è?
Il piano di risparmio aziendale, come PERCO, copre i piani di risparmio dei dipendenti.
È un prodotto di investimento offerto da alcune aziende ai propri dipendenti.
L'operazione è semplice: il piano è alimentato dal dipendente e dall'azienda. Quest'ultimo abbonda degli importi pagati dal dipendente secondo le disposizioni definite dal contratto collettivo che istituisce il PEE. L'abbonamento può arrivare fino al 300% delle somme versate dal dipendente, abbastanza da rendere un supporto finanziario molto incentivante!
Vale a dire: le aziende che offrono ai propri dipendenti un piano di risparmio aziendale possono condizionare i propri guadagni a una anzianità minima. Le somme piazzate sono bloccate per 5 anni.
Come funziona una PEE?
Operazione generale
L'EAP funziona come un piano di risparmio sotto forma di un conto titoli : il detentore può acquistare e vendere titoli. Le somme versate vengono utilizzate per acquistare azioni, quote di SICAV o FCPE.
Alimentazione
Per alimentare questo piano di risparmio aziendale, il dipendente può effettuare pagamenti volontari, ma anche pagare denaro da varie fonti come la partecipazione agli utili, la partecipazione o dalla monetizzazione del suo conto di risparmio di tempo.
Abbondanza di PEE
Ad ogni pagamento effettuato dal dipendente, la società può fornire un contributo, vale a dire che pagherà anche una percentuale dell'importo collocato dal dipendente.
Esempio: in caso di corrispondenza del 50%, se il dipendente paga € 1.000 sul suo piano di risparmio, la società aggiungerà altri € 500.
Vale a dire: le condizioni di tale abbinamento sono definite dal contratto collettivo che istituisce il PEE, pertanto variano da una società all'altra e sono quindi più o meno favorevoli in base alla politica condotta dalla società
Somme bloccate
Il denaro versato sul piano di risparmio aziendale è bloccato per un periodo di almeno 5 anni, ma ci sono molte clausole che consentono il rilascio anticipato della PEE: matrimonio o PACS, nascita o adozione di un figlio, divorzio, morte o invalidità, risoluzione del contratto di lavoro, indebitamento eccessivo, acquisto di una residenza principale, creazione di una società …
Richiedi il rilascio di PEE
Per sbloccare le somme inserite nel piano di risparmio aziendale, il dipendente che si trova in una delle situazioni legali dà diritto al rilascio (dopo 5 anni o prima di raggiungere i 5 anni di detenzione in caso di diritto al rilascio anticipato), deve formalizzare la sua applicazione all'organismo di gestione del fondo. Le informazioni di contatto compaiono sul rendiconto degli investimenti inviato almeno una volta all'anno.
Vale a dire: gli organi di gestione del PEE possono comunicare agli investitori le date di rilascio legale delle somme collocate, che consente di avere visibilità sulle somme disponibili in caso di necessità di contanti a breve termine.
Il rilascio di PEE può essere effettuato per posta ma anche, per la maggior parte dei piani, online, sul sito della struttura di gestione del fondo. Per informazioni sulle procedure amministrative di rilascio, è necessario contattare il dipartimento Risorse umane dell'azienda o l'istituzione che gestisce il piano.
Avvertenza: in caso di rilascio anticipato, la richiesta deve essere inviata entro e non oltre 6 mesi dopo il verificarsi dell'evento.
PEE: un sistema fiscale vantaggioso
Esenzione dall'imposta sul reddito
Le somme versate alla PEE, la sottoscrizione nonché gli eventuali profitti realizzati attraverso l'acquisto e la vendita di titoli sono esenti dall'imposta sul reddito una volta che il rilascio è stato effettuato quando non superano i massimali regolamentari .
La PEE costituisce quindi un'ulteriore leva retributiva molto interessante per i dipendenti.
I massimali di esenzione variano a seconda dell'origine dei fondi:
- I fondi della partecipazione pagata alla PEE sono quindi esenti da imposta fino al 75% del massimale annuo di sicurezza sociale (PASS), fissato a 29.799 € per il 2020.
- Gli importi della partecipazione agli utili e stanziati per la PEE beneficeranno dell'esenzione dall'imposta sul reddito fino al 50% del PASS, vale a dire 19.866 € per il 2020.
La sottomissione ai prelievi sociali
Quando si prelevano fondi collocati, verranno comunque applicati i contributi di sicurezza sociale:
- Le somme versate dalla società (9, 2% nell'ambito del CSG, 0, 50% nell'ambito del CRDS e un pacchetto sociale compreso tra l'8 e il 20% a seconda della data di costituzione del partecipazione agli utili o partecipazione della società).
- Plusvalenze per titoli acquistati (17, 2% per il 2020).
- Un'assenza di tassazione sull'imposta sul patrimonio
La legge finanziaria del 2020 ha sostituito l'imposta sul patrimonio (ISF) con l'IFI (imposta sul patrimonio immobiliare). Dal 1 ° gennaio 2020, gli importi depositati sulla PEE non rientrano più nell'ambito di applicazione dell'IFI (sono entrati in quello dell'ISF).
I vantaggi di PEE
Il principio di abbinamento della PEE e della sua tassazione sono i due principali vantaggi del piano di risparmio dei dipendenti.
Questo prodotto collettivo di risparmio è anche un interessante complemento per i risparmiatori che istituiscono una riserva finanziaria, esterna al loro budget interno, e può essere mobilitato se necessario, a causa della revoca dell'indisponibilità.
Il meccanismo di sottoscrizione lo rende un mezzo molto più redditizio rispetto agli investimenti bancari tradizionali.
I suoi limiti
Alcune regole bloccano questo dispositivo ma non alterano i vantaggi dell'EAP per i dipendenti.
Ad esempio, l'importo dei pagamenti volontari è limitato: i dipendenti non possono depositare più del 25% della retribuzione lorda annuale nel piano di risparmio aziendale.
Alcuni limiti sono fissati anche in termini di abbonamento: il pagamento della società non può superare il 300% ed è in ogni caso limitato a € 3.089, 28 . Il limite viene riportato a 5.560, 70 € se il dipendente investe in azioni della società per la quale lavora.
Un'illustrazione: la PEE Natixis Interépargne
PEE Natixis Interépargne è un piano di risparmio aziendale la cui operazione ha il vantaggio di essere accessibile ai risparmiatori.
Ad esempio, possono effettuare pagamenti volontari sulla PEE direttamente tramite il sito Web, tramite carta di credito, tenere traccia dei loro risparmi, effettuare simulazioni per utilizzare i fondi della PEE in modo ottimale e adattati alle loro esigenze.
Per ulteriori informazioni: interepargne.natixis
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