L'apertura di un PEA è un approccio che è ancora fiscalmente interessante oggi. Un'evoluzione dei regolamenti a partire dal 1 ° gennaio 2020, nel contesto delle riforme fiscali avviate dal presidente Emmanuel Macron, arriverà comunque a sconvolgerne i vantaggi. Facciamo un bilancio dell'interesse di aprire un PEA … prima del 31 dicembre.
Che cos'è un PEA?
Un PEA (Stock Saving Plan) è un investimento finanziario. Come qualsiasi investimento finanziario, ti consente di accumulare risparmi che possono essere mobilitati a determinate condizioni. Il vantaggio del PEA è che dà diritto a esenzioni fiscali sulle plusvalenze.
Il principio è che il titolare del PEA paga denaro in una dotazione fiscale che può quindi utilizzare per acquisire azioni per società europee. Queste azioni saranno quindi registrate in un conto titoli.
Il PEA può assumere diverse forme:
- essere esclusivamente bancario
La banca PEA mira ad acquisire azioni di società europee. - combinare investimenti bancari e assicurazioni sulla vita
L'assicurazione PEA (piano di risparmio titoli) consente di combinare i vantaggi della PEA tradizionale e quelli dell'assicurazione sulla vita in un unico prodotto. - essere mirato alle azioni emesse a beneficio di PMI e società a media capitalizzazione (PEA PME).
Vale a dire : nel contesto della riforma dell'ISF e della sua conversione in IFI (imposta sulla ricchezza immobiliare), la PEA rimane un supporto molto interessante perché i titoli non rientrano nell'ambito della nuova imposta imposta, limitata al settore immobiliare.
Per chi?
Chiunque abbia il domicilio fiscale in Francia può aprire un PEA. Il fatto è che l'obiettivo del cliente preferito si riferisce a persone che hanno un certo interesse nel mercato azionario e nelle sue problematiche.
Vale a dire : una persona può detenere solo un PEA convenzionale ma può contenere un PEA convenzionale e un PEA-PME.
Quale operazione?
Le regole di funzionamento di base del PEA sono quelle di qualsiasi prodotto di risparmio chiamato "capitalizzazione".
I pagamenti sul PEA sono in contanti.
Dopo 5 anni di possesso del PEA, il risparmiatore sarà in grado di ritirare le sue vincite senza tassazione, ma:
- saranno applicati prelievi sociali
- questo ritiro comporta la chiusura del piano.
Dall'ottavo anno di possesso del PEA, non è più possibile effettuare il pagamento, ma un prelievo parziale non comporta più la chiusura.
I PEA classici (banche e assicurazioni) hanno un limite di 150.000 euro di pagamento. PEA-PME ha un limite di 75.000 euro. Questi due supporti possono essere cumulati.
Come aprire un PEA?
Aprire un PEA è un'operazione molto semplice poiché non è la sottoscrizione di un contratto con l'istituto bancario.
La scelta di questo prodotto finanziario può essere effettuata dopo aver ricevuto la consulenza di un gestore patrimoniale o di un consulente finanziario, al fine di misurare le attività del dispositivo in base alle aspettative del cliente.
In effetti, se si prevedono bisogni di liquidità a breve termine, la banca PEA non sarà il miglior strumento di investimento. La garanzia PEA, che consente una maggiore flessibilità per quanto riguarda la disponibilità delle somme poiché consente di beneficiare di un anticipo sui fondi disponibili. Il proprietario del piano può quindi prelevare un credito e il denaro inserito nel piano di risparmio serve quindi come garanzia per il creditore.
PEA: è interessante?
I vantaggi
Questo prodotto di risparmio sul mercato azionario è particolarmente vantaggioso in termini di tassazione. In effetti, le plusvalenze generate dal PEA sono esenti da imposte.
In secondo luogo, i benefici fiscali dei PEA dipendono dalla strategia di uscita del cliente. Se i prelievi vengono effettuati dopo il periodo di 5 anni,
il contratto può essere trasferito a terzi in caso di decesso. L'erede non perde i vantaggi dell'anzianità del collocamento.
Gli svantaggi
Il principale svantaggio del PEA è il suo costo. Le commissioni sono effettivamente più elevate rispetto ad un prodotto di risparmio classico come un ELP, ad esempio. Le commissioni di iscrizione, le commissioni di gestione, le commissioni di trasferimento, le commissioni in caso di un cambiamento di investimento all'interno del PEA sono tutti criteri che devono essere presi in considerazione prima di aprire un PEA. Tutti dovrebbero apprezzare, secondo l'uso che fa del suo piano di risparmio, se risparmia davvero optando per questo dispositivo.
Rimarrà?
Le riforme di Macron avranno un impatto sull'interesse finanziario della PEA, almeno per i piani avviati dal 1 ° gennaio 2020.
In effetti, il PEA beneficia oggi di quella che viene chiamata l'applicazione del "tasso storico", vale a dire che il tasso di detrazione sociale applicato sui guadagni corrisponde a quello che era in vigore all'epoca dove sono stati generati questi guadagni.
Esempio: un investitore che ha generato utili nel 2020 sarà responsabile, in caso di recesso, di contributi previdenziali del 15, 5% su questa singola parte finanziaria, i tassi precedenti si applicano alle parti degli utili generati in ciascun anno fiscale .
Dal 1 ° gennaio, il tasso applicabile ai contributi di sicurezza sociale sarà quello del CSG-CRDS in vigore, che potrebbe aumentare significativamente il conto!
Sono previste misure transitorie per i risparmiatori: i tassi storici saranno quindi mantenuti sul PEA già aperti sui guadagni generati fino al 2020 e il PEA più giovane manterrà questo vantaggio fino al 5 ° anno di detenzione … dal sono stati aperti prima del 31 dicembre 2020. Una buona risoluzione prima dell'ora per pagare meno tasse e prepararsi per la pensione
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